公司车辆报销管理制度【通用文档】

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　公司车辆报销管理制度

　 一、目的

　 根据某某有限公司（以下简称“公司”）的实际情况，本着合理、有效地控制公司车辆发生的费用，特制定本制度。

　 二、适用范围

　 公司公司

　 三、公司车辆的使用和维修规定

　 1、必须是办理公司相关业务，不允许用公司车辆办理个人业务；

　 2、用车时司机必须让公司负责人签字确认或者知晓后方可；

　 3、司机根据车辆使用情况填写用车里程数和具体时间，并保存；

　 4、车辆修理时必须填写车辆维修申请单（一式二联），经部门负责人、总经理签字确认后方可进行维修；

　 5、其他部门有需要使用公司车辆办理业务时,必须经部门负责人同意后才能使用，且发生的费用由该部门承担。

　 6、公司车辆统一由公司财务部给予油卡的办理，每月固定往油卡里充费用，公司司机凭油票和里程单经部门负责人签字、总经理签字给予冲款。

　 四、票据报销的规定

　 1、可报销费用的凭证名称：过路费、油费、修理费、保险费等费用。

　 2、费用报销的程序

　 （1）司机须将用车里程数进行汇总，除车辆过路费、养路费、司机工资、车辆保险费以外的加油费，将所报销的费用按照里程数进行分配，传递到财务部进行油卡费用冲款。

　（2）车辆发生的过路费、养路费、车辆保险费每次业务办理完毕后，按照财务流程进行报销。

　 （3）报销的票据由司机填写后，部门负责人签字确认，审核无误后经总经理签字确认后传递到财务部费用会计处审核，经负责人签字后方可报销。

　 3、报销票据的要求

　 （1）报销的油费和修理费必须开具增值税专用发票或普通发票（如果是修理费还需附清单）；

　 （2）过路费、保险费等费用必须有地方税务局或财政厅的票据监制章；

　 （3）报销时发票的付款单位名称必须是公司全称；

　 （4）票据的内容填写必须齐全，不得刮、擦、挖、补、涂、改；

　 （5）发票上必须有收款单位加盖的“财务专用章”或“发票专用章”；

　 （6）“公司车辆维修申请单”，“公司车辆行驶里程记录表”待报销费用时附在发票后面，作为凭证附件之一；

　 （7）以上所列费用的支出必须是公司车辆发生的费用。以上费用报销如发现有弄虚作假的现象，财务部门有权拒绝报销。

　 五、考核标准

　 1、发现公司司机使用车辆办理私事的，发现一次给予 50 元负激励；

　 2、公司司机未经部门负责人同意，将车辆交予其他部门使用时，给予30 元/次负激励；

　 3、发现公司司机里程表弄虚作假时，给予 20 元/次负激励；

　 4、公司司机每月严格按照本制度执行的，部门负责人经过监督给予相应证实，每月月末给予 100 元正激励。

　5、因司机个人原因导致车辆受损，给予相应修理车辆费用的承担，具体承担金额根据当时修理金额由部门负责领导制定。

　 六、附则

　 1、本制度由公司制定、修改、解释；

　 2、本制度至签发之日起生效。

　 附件: 1. 公司车辆维修申请单

　2.公司车辆行驶里程记录表

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