结算、决算审计流程 一、 工作说明
本流程为结算审计和决算审计两个流程,包含流程的发起、审计和审计
后扭转。
二、 涉及部门
施工单位、建设部门、财务部门和审计部门、省基建工程部、省法律审
计部、省财务资产部。
三、 流程说明
结算审计
施工单位在工程完工后,进行结算文件的编制,提交给建设部门。
省/ 分公司工程由建设部门对结算文件进行预审, 形成正式的工程结算, 填 写结算审批单,并报审计部门进行结算审计。分公司省管工程由分公司建 设部门整理并预审结算资料,报省基建工程部审批后,由省基建工程部填 写结算审批单报省法律审计部进行结算审计。
审计部门根据设计文件、合同等对工程结算进行审计后,填写审计意见, 并提交公司领导进行审批。
公司领导审批通过后,审计部门将审计结果发送财务部门,并以批复的形 式通知送审单位。分公司省管工程需向省基建工程部报备。
财务部门根据结算审计结果进行初步竣工决算编制。
省/分公司工程决算审计
终验完成后,财务部门编制正式竣工决算,并将正式竣工决算报审计部门 进行决算审计。
审计部门根据竣工资料等对竣工决算进行审计后,填写审计意见,并提交 公司领导进行审批。
公司领导审批通过后,审计部门将审计结果发送财务部门。
财务部门根据审计结果,对竣工决算进行修改调整,准备转固相应工作, 并向建设部门报备。
分公司省管工程决算审计
终验完成后,分公司财务部门编制正式竣工决算,并将正式竣工决算报省 财务部门审核。
省财务资产部审核通过后,提交给省法律审计部进行决算审计。
省法律审计部根据竣工资料等对竣工决算进行审计后,填写审计意见,并 提交省公司领导进行审批。
省公司领导审批通过后,省法律审计部将审计结果发送给分公司财务部门
分公司财务部门根据审计结果,对竣工决算进行修改调整,准备转固相应
工作,并向省财务资产部和省基建工程部进行报备
四、流程图 五、相关表单
预(结)算审批单
编号:_______________
项目名称
项目编号
工程名称
工程编号
送审单位
送审类别
□预算 □结算
送审时间
送审金额
(人民币
元)
审定时间
审定金额
(人民币
元)
工程范围
送审材料
送审部门负责
人意见
签名: 年 月 日
法律审计部审
核意见
签名: 年 月 日
分管副总意
见
签名:
年
月
日
总经理意见
签名:
年
月
日
填表说明:
1.送审材料:预审材料名称。并将材料原件附于表后
关于 分公司 项目结算的批复
,分公司:
你分公司 项目结算已收悉。经省公司审核,现批复如下:
项目名称
项目编号
工程名称
工程编号
送审时间
送审金额(人民币元)
审定时间
审定金额(人民币元)
其中
核增(人民币元)
核减(人民币元)
净核减(增)(人民币元)
审定
情况
说明
江苏省广电有线信息网络股份有限公司
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