进出口业务管理制度
目标
为了明确进出口业务程序，规范进出口业务操作，促进进出口业务顺利开展和有序进行，特制订本制度。
二、范围
适适用于本企业进出口业务操作所包含程序。
三、通常贸易进出口业务
1、出口业务
1）业务部门向用户寄发样品或用户寄样，要求凭样生产。用户确定样品后，双方签署协议；
2）协议付款方法，若是采取信用证付款，业务人员必需要求用户在要求时间内开出信用证；
3）接单人员必需依据协议下达生产订单给生产部门，并明确货物完成期限、质量标准、装箱等贸易资料。
4）接单人员在生产部门要求时间内，提供包装资料给生产部，提供特殊质量要求给质检部，并提供运输信息和要求给销售部；
5）生产部应依据生产订单，评审无误后依据交货期和生产能力合理安排生产，编制生产任务书下发给相关车间；
6）质检部必需对产品品质进行控制，在生产过程中进行抽检，把握出货产品质量；货物备齐后，如需法定商检产品向商检局申请报验。
7）销售部在协议要求出货时间前3天应提供以下资料：销售协议、该协议下信用证、货物明细表。
8）单证员依据货运委托书向船运企业或货代订舱，单证员必需在两个工作日内取得订舱信息，若不能订到舱位或目标港不能确定，要在当日通知员工，方便立即通知用户。
9）定好船期后，要发装箱通知单给成品仓库；集装箱拖走后，相关人员要向成品仓库索取发货清单或装箱明细表。
10）据实际发货情况填制报关文件，报关文件包含：
A、出口商业发票
B、出口装箱单
C、出口报关单
D、申报要素
E、报关委托书
F、报检委托书
G、其它特殊文件
11）、以上报关资料盖好企业在海关立案法人及法人代表章寄给代理报关单位。
12）、制作好整套议付单据，在开船后五个工作日内递交整套议付单据。
A、在L/C结汇方法下，若议付行对单据有异议时，单证员必需耐心解释或立即更正，需要担保时，认真出具担保书。
B、在D/P或D/A结汇方法下，要向用户取得正确国外代收行具体地址，并提供给委托行。
C、在T/T结汇方法下，要求一律要等收到财务部货款到帐通知后，再将正本单据寄往国外用户。
D、在任何一个结汇方法 下，若用户有要求扣款或减价时，必需取得销售经理同意后方可放单。
E、员工对单据要跟踪查询，直到单据安全抵达对方手中。
F、任何正本单据在交接过程中全部要做好登记和签收工作。
13）、议付单据送交银行同时，依据报关单内容制作“税务”出口专用发票。
14）、出货后30天内，要做好电子核销及退税单退单工作，并在收汇后立即在电子口岸做好核销。
15）、全部单据副本，要做好归档工作。
2、进口业务
1）、由采购部和国外出口商签署协议，财务部依据进口协议向银行申请开立信用证；
2）、进口货物包含进口许可证，采购部需事先办妥相关手续，并领取许可证后，方可组织货物进口。
3）、货物到港后，委托报关行报关，缴纳海关税款后，立即将进口货物拉回工厂使用。
4）采购人员必需按国家法律法规及正当路径采购进口货物，不得非法收购走私进口货物。
5）企业不得违反国家进出口管理法规，私自无证进出口货物。
本制度自发文即日起生效，任何人违反应追究行政或法律责任。
四、报关管理制度
1、目标
为了规范报关管理，使报关业务愈加有效，正确和符正当规要求
2、范围
适适用于企业货物进出口报关业务。
3、企业属自理报关企业，仅为本企业办理进出口货物报关手续，因为出口口岸限制，通常经过口岸代理报关企业代为办理手续。
4、货物出口时报关员工必需在货物装船前一或二个工作日（特殊情况除外）进行报关业务。
5、报关业务前必需做好以下单据：
1）、出口业务：出口报关委托书（网上授权），出口发票、装箱单、报关单、出口商检委托书。
2）、进口业务：进口报关委托书，进口发票、装箱单、提单和其它特殊单证，如手册、进口许可证、无木质包装申明等。
6、报关业务管理
1）、出口业务
1.1）、员工必需在货物出运最少5天前制作好出口报关单证；
1.2）、报关资料须经企业单证审核员复核，尤其在产品规格、数量、金额、港口等方面进行严格检验，并作好复核合格率登记，作为年底考评依据。
1.3）、出口业务操作员在报关日最少2-3个工作日前，发全套报关资料给报关行/代理报关企业，并做好交接手续；
1.4）、报关行/代理报关企业必需在报关日向海关申报并递交所需报关资料；
1.5）、货物出运后，在电子口岸查询并打印报关单来办理核销退税。
2）、进口业务
2.1）、员工先取得进口货物正本单据。
2.2）、货物到港口后，员工必需将进口发票、装箱单、提单、报关委托书及其它特殊单证寄往指定报关行，委托当地报关行办理进口清关手续。
2.3）、海关等相关主管部门一经放行，员工应立即安排拖柜并通知企业指定仓库做好卸货准备。
2.4）、货到企业后，员工应立即汇报海关和检验检疫部门前来查验，不得私自开箱卸货。查验合格后方可投入生产使用。
3）、进出口业务操作人员必需做好进出口多种报关单据及统计留档。
4）、企业必需每次在海关立案满三年前参与年审工作。
5）、本制度随相关新出台政策和法规作对应调整，未尽事项参考海关相关要求。
五、外汇核销管理制度
1、目标
外汇核销是进出口业务关键组成部分，直接影响企业进出口业务进度和退税是否按时到位。按国家政策法规制订该制度是为了完善外汇核销工作，加紧业务步骤，规范企业进出口行为。
2、范围
适适用于本企业出口外汇核销管理
3、企业指定专员负责外汇核销工作，操作员必需接收外汇管理局培训并取得核销员资格。
4 、进出口核销
4.1、核销员必需经过企业向外汇核销主管单位申请，取得外汇核销员资格，电子口岸IC卡后才可上岗操作。
4.2、依据中国国家外汇管理局、海关总署、国家税务总局自20XX年8月1日起在全国实施货物贸易外汇管理制度改革，并对应调整出口报送步骤，优化升级出口收汇和出口退税信息共享机制。取消出口收汇核销单，企业不再办理出口收汇核销手续。国家外汇管理局分支局对企业贸易外汇管理方法由现场逐笔核销改变为非现场总量核查。外汇局经过货物贸易外汇监测系统，全方面采集企业货物进出口和贸易外汇收支逐笔数据，定时比对、评定企业货物流和资金总体匹配情况，便利合规企业贸易外汇收支；对存在异常企业进行关键监测，必需时实施现场核查。
4.3、改革以后，企业办理出口报关时不再提供核销单。
5、出口退税凭证
自20XX年8月1日起报关出口货物（以海头“出口货物报关单【山口退税专用】”注明出口日期为准），出口企业申报出口退税时，不再提供核销单；税务局参考外汇局提供企业出口收汇信息和分类情况，依据相关要求，审核企业出口退税。
6、本企业内核销员变更，要立即报外管局立案。
7、未尽事宜参考《出口收汇核销管理措施实施细则》实施。
六、出口退税管理制度
1、目标
出口退税是使出口商品以不含税价格进入国际市场，避免对跨国流动物品反复征税，以促进对外贸易发展。
2、范围
本企业出口货物已缴增值税或消费税等间接税税款。
3、财务部指派专员负责出口退税事务，出口退税办税人员应符合税务部门要求。
4、办税员应严格根据税务机关对出口退税要求进行操作。
5、企业出品货物应严格区分自产货物出口、进料加工出口。
5.1、自产货物出口，每个月应统计当有月出口总值并统计每一张出口发票外币FOB价，计算当月进项增值税金额并据此填制纳税申报表及进行纳税申报；同时应立即整理对应一票二单，做到票单相符，如票据不齐全应建立跟踪档案并提醒相关人员立即提供多种单证。
5.2、对于外购出口货物，除作好对应销售额统计及填制申报纳税申报表外，要尤其注意购发票及专用缴款书商品名称、数量等内容是否和出口发票一致，同时应和对应出口报关单进行查对，报关单位未立即退回应查询网上报关资料，如发觉差异应立即查明原因并做好对应补救方法。
5.3、每个月应依据税务机关要求立即做好各类税务报表并立即上报，对于出口单证未立即取得，要建立跟踪档案并每个月进行检验。
办税员应常常和税务机关保持联络，立即了解国家相关出口退税政策，如发觉有政策变动应立即作对应调整并立即汇报领导，对税务机关退回税款应立即通知出纳作好接收工作。
七、单证议付管理要求
1、目标
单证议付是出口业务中至关关键步骤，直接影响到收汇立即是否。为了规范出口业务单证议付工作，特制订本制度。
2、范围
适适用于本企业进出口业务单证议付操作
3、内容
3.1、信用证及用户议付要求资料分析和传输；
3.2、协议管理及传输
3.3、议付单证审核
3.4、议付单证交付及管理
3.5、议付单证留存
4、操作制度
4.1、要求贸易部门在出货前30天提供协议、信用证（如是其它付款方法，则提供用户要求和银行资料）及生产部门生产任务书
4.2、用户开立信用证，收到银行到证通后，单证议付操作员必需到通知行取证，并作好到证登记。
4.3、单证员立即依据协议、形式发票对信用证进行查对分析，列出不符合项及软条款项目，反馈给国际贸易部门和生产部门
4.4、生产部门和商务部门依据信用证或协议中要求出货条件，确定是否对出货前一系列工作计划安排作合适调整
4.5、单证员必需在货物出运前五天，依据信用证或协议条款审核出口单证，并作好单证审核统计，同时依据信用证要求，做好其它单证准备工作
4.6、货物出运后，单证员应督促单证操作员取得海运单据及各类议付单证
4.7、单证备齐后，单证员应重新进行审核，严格依据“单单一致，单证一致”要求：
4.8、在信用证要求交单和使用期限内，单证员应立即将要求提交单证交到议付行进行议付，并请银行在议付登记本上作好对应单证交接手续。若议付行对单据有异议时，单证员必需耐心解释或立即更正，需担保时，汇报主管出具担保书
4.9、在D/P或D/A结汇方法下，单证员要向员工取得正确国外代收行具体地址。并提供给委托行
4.10、在T/T结汇方法下，单证员一定要收到财务部货款到帐通知后，再将正本单据寄国外用户或员工
4.11、在任何一个结汇方法下，若用户有扣款或减价要求时，必需取得销售副总以上同意方可放单。
4.12、议付单据送交银行同时，依据报关单内容制作出口专用发票。银行审核单证无误后，将单证寄往付款行
4.13、单证员对单据要跟踪查询，直至收汇或单据安全抵达对方面手中。
4.14、任何正本单据在交接过程中全部要做好登记和签收工作。在要求期限内，收到付款；
4.15、出货后30天内，要做好核销单及退税单退税工作，退回核销单在收汇后立即到外管核销
5、本制度未尽事宜，在工作中不停补充完善。
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