医院票据管理办法(制度)

　 1 医院 票据管理办法

　 为规范医院收费票据日常监管，加强医院财务管理工作，维护医院正常经济秩序，根据票据管理相关规定，结合我院实际，制定本办法。

　一、票据管理：

　财务科负责对医院票据进行统一管理，负责统一到票据管理部门购买领用，所有票据必须指定专人负责办理领购、验收登记、保管、核销等手续。出纳不得兼任票据保管或核销工作。未经批准，医院任何部门和个人均不得自行印制、购买和出售票据。门诊负责人须按本规定要求严格门诊收费票据的领用、保管、使用、核销管理。

　二、票据的种类：

　医院的票据包括财政部门统一监制的收款票据、银行结算票据。

　（一）财政部门统一监制的收费票据，包括 XX 省行政事业单位往来款结算收据、XX 省医院门诊收费专用票据等。

　（二）银行结算票据包括现金支票、转账支票、电汇、票汇等专门用于银行业务的票据。

　三、票据的购置：

　（一）财政部门监制的收费票据，需由财务科指定专人向财政局票据管理中心领用。

　 2 （二）银行结算用票据，由银行出纳填制空白凭证领用单，向开户银行购买。

　四、票据的领用：

　（一）领用票据须在票据领用簿上登记领用时间、领用人、起止号码、数量、名称等内容。门诊收费处收款人员领用票据时，由使用人根据工作需要领取，同时在门诊票据领用登记簿上按以上要求做好领用登记，并签字确认。

　（二）XX 省行政事业单位往来款结算收据规定由出纳领取。

　五、票据的使用：

　收费票据必须严格按照各自用途使用，不得互相混用，也不得转让、转借或代开。收费票据应按编号顺序填幵，填写内容真实、完整，字迹清楚，印章齐全，各联次内容一致。

　六、票据的核销：

　财务科票据管理人员负责票据的核销登记工作，核销票据时，应认真检查票据的使用范围和标准是否符合规定，开具的票据是否规范，存根联内容是否与封面内容一致等，按照票号顺序核销，不得缺失，对超过 1 年领用未交回的票据应及时查明原因。

　七、票据的作废：

　作废的票据要各联次完整无缺，须经办人在票据上签名注明“作废”字样并简要注明原因；门诊退费票据须按退费

　 3 规定办理签字手续，由门诊收费处负责人审核无误后报现金出纳复核。

　八、票据丢失：

　如发现票据丢失或毁损致无法使用等情况，应及时查明原因向票据管理人员及财务负责人汇报，提交详细书面汇报资料，并逐级上报，经各级领导签字后票据管理员及时做好票据核销手续，且单独存档备案，由此给医院造成的损失，应追究责任人责任。未经批准任何人不得擅自核销或处理。

　九、票据的保管：

　财务科票据管理人员应按相关规定存放和保管票据，不得私自损毁。已开具的票据存根联和票据领用登记簿，作为会计档案至少保管 5 年。

　十、票据的监 督检查：

　财务部门应不定期抽检票据的领用登记、使用、核销及保管情况。

　十一、处罚规定：

　对违反票据管理办法规定的科室和个人，医院将视情节给予科室负责人和直接责任人相应处罚。

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